勤美

• 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？
• 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單？
• 公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制？
• 公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券？

• 「公司治理實務守則」訂有「保障股東權益」專章，據以執行；並設置發言人、代理發言人及總管理處等專責人員處理股東建議或糾紛等事宜。
• • 本公司依據股務代理之股東名冊掌握主要股東及其最終控制者。
  • 本公司依證交法第25條規定，對內部人，包括董事、經理人及持股10%以上大股東之持股變動情形，均按月於證期局指定之公開資訊觀測站網站申報。
• 本公司與關係企業間之關係人交易管理、背書保證、資金貸與等皆訂有辦法加以控管，另依金管會「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」訂有「對子公司之監督與管理辦法」作業，落實對子公司風險控管機制。
• 本公司訂有「防範內線交易」、「道德行為準則」、「誠信經營作業程序及行為指南」，規範本公司董事、經理人及所有員工迴避與其職務有關之利益衝突、以及基於職業或控制關係而知悉未公開資訊洩露他人，以防止可能涉及內線交易之行為。
  

  • 本公司依「上市上櫃公司治理實務守則」訂定本公司之「公司治理實務守則」，明定「…本公司內部人於獲悉公司財務報告或相關業績內容之日起之股票交易控管措施，包括(但不限於)董事不得於年度財務報告公告前三十日，和每季財務報告公告前十五日之封閉期間交易其股票。」。本公司於前述規定期限之前，以電子信件方式通知公司內部人有關財務報告公布前之股票交易限制期間資訊，及提醒於該期間不得買賣本公司股票。

    113年度內部人不得於財務報告公告之封閉期間交易其持有本公司股票之執行情況：

    112年度財務報告

    董事會議暨公告日期：113.03.14
    封閉期間：113.02.13～113.03.14
    通知相關內部人日期：113.02.06

    113年第一季財務報告

    董事會議暨公告日期：113.05.09
    封閉期間：113.04.24～113.05.09
    通知相關內部人日期：113.04.22

    113年第二季財務報告

    董事會議暨公告日期：113.08.13
    封閉期間：113.07.29～113.08.13
    通知相關內部人日期：113.07.24

    113年第三季財務報告

    董事會議暨公告日期：113.11.13
    封閉期間：113.10.29～113.11.13
    通知相關內部人日期：113.10.25

    已執行防範措施：公司治理單位預先發出電子郵件通知相關內部人（包括但不限於董事）於封閉期間內禁止交易本公司股票，以為防範。

  • 分別於113年5月、6月及10月各召開一場對同仁進行的「違反廉潔政策案例解析」宣導課程，共計47人次參與。

• 董事會是否擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行？
• 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？
• 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資報酬及提名續任之參考？
• 公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

• • 本公司已訂定「公司治理實務守則」，並依據「公司治理實務守則」第20條第3項，董事會成員組成考量多元化，已擬訂多元化政策、具體管理目標及落實執行，相關說明請參照本年報第貳章節「公司治理報告」，一、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料之「董事會多元化及獨立性」內容。
  • 董事會成員組成擬訂多元化的政策揭露於公司網站之公司治理專區及公開資訊觀測站。
• 本公司已設置審計委員會及薪資報酬委員會外，尚無增設其他功能性委員會。
• • 本公司於105年5月10日董事會通過訂定「董事會績效評估辦法」，並於113年3月14日經董事會通過最新修訂版。

  • 本公司已於114年1月依本公司「董事會績效評估辦法」完成113年1月1日至113年12月31日期間之整體董事會、個別董事成員及功能性委員會之績效評估，評估之方式包括董事會及功能性委員會內部自評、董事成員自評，並將評鑑結果於114年3月10日之董事會提報。

    本公司董事會績效評估衡量項目，含括下列五大面向：
    (1)對公司營運之參與程度。
    (2)提升董事會決策品質。
    (3)董事會組成與結構。
    (4)董事之選任及持續進修。
    (5)內部控制。

    本公司董事成員績效評估衡量項目，含括下列六大面向：
    (1)公司目標與任務掌握。
    (2)董事職責認知。
    (3)對公司營運之參與程度。
    (4)內部關係經營與溝通。
    (5)董事之專業及持續進修。
    (6)內部控制。

    本公司董事成員績效評估衡量項目(六大面向)，列舉重要項目及比重說明如下：

    公司目標與任務掌握

    比重：12%
    了解本公司(集團)所處產業特性及風險，及不同階段之策略性目標(包含財務與非財務)，且認同本公司勤檢誠信等核心價值及投入企業永續經營(ESG)與循環經濟之理念。

    董事職責認知

    比重：12%
    充分了解董事的法定義務，包含及對於執行董事職務時所獲取的公司內部相關資訊確實遵守保密義務。

    對公司營運之參與程度

    比重：38%
    親自出席公司之董事會及股東會，未兼任超過3家以上公開發行公司的董監事職務以確保投入本公司董事會相關事務之時間充足，及對本公司(集團)經營團隊及公司所屬產業有清楚瞭解，以進行專業且適當之判斷、提出具體建議及監督公司存在或潛在之各種風險(包含各項法令遵循、資本運作、ESG議題等)，於董事會上做出有效的貢獻。

    內部關係經營與溝通

    比重：12%
    與本公司經營團隊的互動情形良好，且於其他董事成員有良好的溝通，及於會議中(包含審計委員會及董事會)與簽證會計師已進行充分溝通及交流。

    董事之專業及持續進修

    比重：14%
    具備董事會決策執行所需的商務、法務、財務、會計或公司業務等專業，及是否依法規規定持續進修與吸收新知，具投入企業永續經營(ESG)之發展與活動等。

    內部控制

    比重：12%
    董事是否確實予以迴避相關需董事利益迴避之議案。針對本公司(集團)之會計制度、財務狀況與財務報告、稽核報告及其追蹤情形，是否已了解及對其執行與追蹤情形進行監督及評估。

    本公司功能性委員會績效評估衡量項目，含括下列五大面向：
    (1)對公司營運之參與程度。
    (2)功能性委員會職責認知。
    (3)提升功能性委員會決策品質。
    (4)功能性委員會組成及成員選任。
    (5)內部控制。

    本公司由總管理處為統籌之執行單位，董事會及各功能性委員會之議事單位為評估執行單位。並由總管理處將資料統一回收後，記錄評估結果，並於董事會報告中檢討、改進。

    本公司董事會績效評估結果應作為遴選或提名董事之參考依據；並依本公司「董事、薪資報酬委員、審計委員及經理人酬金政策」視個別董事績效評估結果作為訂定其個別薪資報酬調整項之參考依據。

    經完成上述各項評估，顯示本公司113年度董事會及功能性委員會(審計委員會及薪資報酬委員會)整體運作情形良好。（113年度評估結果請詳本年報第貳章節「公司治理報告」，三、公司治理運作情形之「董事會評鑑執行情形」。）

• 本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標(AQIs) 」外，並依AQI揭露架構，內容包括專業性、獨立性、品質控管、監督、創新能力等5大構面之標準與13項AQI指標進行評估。經確認會計師與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益及業務關係，會計師家庭成員亦不違反獨立性要求，以及參考AQI指標資訊，確認會計師及事務所，在查核經驗與受訓時數均優於同業平均水準，並使用數位化審計工具，以提升審計品質。最近一年度評估結果業經114年3月6日審計委員討論通過後，並提報114年3月10日董事會決議通過對114年第一季起委任安侯建業聯合會計師事務所鄒依芸會計師、韓沂璉會計師之獨立性及適任性評估。

  會計師獨立性及適任性評估標準：

  評估項目

  a. 委任會計師是否與本公司有直接或間接重大財務利害關係
  b. 委任會計師是否與本公司有融資或保證行為
  c. 委任會計師是否與本公司有密切之商業關係及潛在雇傭關係
  d. 委任會計師目前或最近兩年是否在本公司擔任董事、經理人或對審計工作有重大影響之職務
  e. 委任會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計服務項目
  f. 委任會計師是否握有本公司之股份
  g. 委任會計師與本公司是否有任何不適當利害關係
  h. 委任會計師是否與本公司之負責人或經理人有配偶、直系血親、直系姻親或二親等內旁系血親之關係
  i. 是否有擔任本公司財務報表查核簽證之主辦會計師服務已超過7年之情況
  j. 是否依據委任會計師之審計品質指標(AQIs)資訊進行評估

  a~i項：
  (1)評估結果：否
  (2)是否符合獨立性及適任性：是

  j項：
  (1)評估結果：是
  (2)是否符合獨立性及適任性：是

• 是
• 否
• 是
• 是

• 無差異
• 依公司未來營運狀況及規模需要再增設其他功能性委員會。
• 無差異
• 無差異

本公司於111年12月15日董事會決議通過，由本公司總管理處法律事務部經理馮嫚妮女士擔任公司治理主管，馮嫚妮女士於公開發行公司從事法務相關事務之主管職務達三年以上，符合「上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點」第 23 條所定之公司治理主管資格。公司治理主管113年度進修情形請詳註1。

本公司已於114年3月10董事會報告113年度公司治理業務執行重點。

本公司除設置「公司治理主管」督導公司治理事務外，亦依據總管理處之權責負責以下董事會、股東會及公司治理相關業務之執行，113年度公司治理業務執行重點如下：

• 協助董事會、審計委員會及股東會會議之召開，並於各項會議後負責重要決議之重大訊息發布事宜，確保重大訊息內容之正確性，以保障投資人交易資訊對等。
• 擬訂董事會及審計委員會議程於七日前通知董事，協助提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並於會後二十天內完成議事錄。
• 依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議事錄及股東會年報並公告申報。
• 完成董監事暨重要職員責任保險續保事宜。
• 不定期召集會計師、獨立董事、內部稽核主管之溝通會議，以落實內稽內控制度。
• 落實公司治理，依本公司「董事會績效評估辦法」完成年度整體董事會、個別董事成員及功能性委員之績效評估。
• 完成公司治理評鑑自評。
• 參照「上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點」，協助董事報名董事進修課程，113年度董事均已完成董事進修(續任董事至少六小時)，符合法規要求。
• 協助董事遵循法令。
• 提供董事執行業務所需資料。

本公司透過各式管道與利害關係人進行溝通，並將議合結果與本公司的回應呈現於永續報告書針對永續議題管理之利害關係人溝通之章節，同時放置於官網ESG永續專區供利害關係人參閱及回饋，並已於113年5月9日將相關溝通情形呈報董事會。

利害關係人關注議題、溝通管道及回應方式/頻率詳下表列：

• 股東與投資人

  關注議題

  • 經濟績效
  • 氣候變遷與碳議題管理
  • 產品服務與研發創新
  • 職業健康與安全
  • 供應商管理

  溝通管道及回應方式/頻率

  • 聯絡窗口：發言人陳鴻毅先生，E-Mail：ir@cmp.com.tw
  • 股東常會(每年一次)
  • 受邀參加法人說明會說明營運狀況(至少每年二次)
  • 即時公告重大訊息(不定期)
  • 於公司網站設立發言人電子郵件信箱與聯絡電話，為投資者與公司之間建立暢通的溝通管道
• 客戶

  關注議題

  • 供應商管理
  • 顧客服務
  • 產品服務與研發創新
  • 職業健康與安全
  • 永續發展策略

  溝通管道及回應方式/頻率

  • 聯絡窗口：發言人陳鴻毅先生，E-Mail：ir@cmp.com.tw
  • 客戶滿意度調查(每月一次及每半年一次)
  • 電話、通訊軟體及郵件(即時)
  • 審核(每年ㄧ次)
• 供應商

  關注議題

  • 供應商管理
  • 產品服務與研發創新
  • 顧客服務
  • 職業健康與安全
  • 人權平等

  溝通管道及回應方式/頻率

  • 聯絡窗口：發言人陳鴻毅先生，E-Mail：ir@cmp.com.tw
  • 供應商大會(每年一次)
  • 現場審核(每年依該年度計畫進行)
  • 書面信函(每月)
  • 會議及面談(不定期)
  • 電話、通訊軟體及郵件(即時)
• 員工

  關注議題

  • 員工關懷
  • 永續發展策略
  • 循環經濟
  • 人才培力與教育
  • 顧客服務

  溝通管道及回應方式/頻率

  • 聯絡窗口：人資單位主管，E-Mail：hr@cmp.com.tw
  • 家庭日(每年ㄧ次)
  • 績效考核(每月一次及每半年ㄧ次)
  • 勞資會議(每季一次)
  • 月會(每月一次)
  • 電子報(每月一次)
  • 員工意見箱、申訴機制(不定期)
  • 身心健康等軟性課程、電影欣賞及參訪活動(不定期)
• 政府機關

  關注議題

  • 永續發展策略
  • 風險管理
  • 員工關懷
  • 職業健康與安全
  • 廢棄物管理

  溝通管道及回應方式/頻率

  • 申報（每月）
  • 重大訊息（每月至少二次）
  • 機關來函（每月至少一次）
  • 電話、通訊軟體（不定期）
  • 面會（每季一次）
  • 機關來訪（不定期）
  • 會議（不定期）
• 社區居民

  關注議題

  • 社區共榮
  • 氣候變遷與碳議題管理
  • 廢棄物管理
  • 風險管理
  • 水資源管理

  溝通管道及回應方式/頻率

  • 志工服務（每周一次）
  • 親訪（每年一至二次）
  • 活動參與（每年二至三次）
• 媒體

  關注議題

  • 永續發展策略
  • 人才培力與教育
  • 職業健康與安全
  • 供應商管理
  • 產品服務與研發創新

  溝通管道及回應方式/頻率

  • 面會（每年四次）
  • 電話或通訊軟體（即時）

• 公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？
• 公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？
• 公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形？

• 本公司已架設網站，網址http://www.cmp.com.tw。提供財務、業務等資訊，並有專人負責維護資料之更新。
• • 本公司依實際需要召開或受邀參加法人說明會，並將相關資訊放置於本公司網站及於公開資訊觀測站公告。
  • 有關公司治理資訊揭露情形，本公司已將公司重要訊息、財務狀況、股東會召開及股利發放情形、內部稽核組織及運作、公司章程等資訊放置於本公司網站供投資人參考。
  • 本公司已架設中英文公司網站，並有專人負責相關資訊之蒐集，公司重大事項之發佈均由發言人統一對外發言，並將本公司法人說明會簡報檔案放置於公司網站，以利各界查詢。
• 公司目前依法定規定之期限公告並申報年度、每季財務報告，及各月份營運情形。

• 是
• 是
• 否

• 無差異
• 無差異
• 未來將視實際作業情況調整提早公告。

• 員工權益︰本公司已依勞基法規定辦理，員工福利措施、退休制度、進修及各項員工權益，請參照本年報第肆章節「營運概況」，五、勞資關係之內容。
• 僱員關懷︰本公司已設立福委會，定期提撥部分盈餘做為員工福利金，以照顧員工的福祉。
• 投資者關係︰本公司極為重視投資人權益，依規定將相關資訊即時公告於公開資訊觀測站。
• 供應商關係︰依本公司各項作業規定辦理，每年定期考核供應商並不定期更新及查證供應商資料，合作廠商依契約履約，以維護雙方之合法權益。
• 利害關係人之權利：本公司透過各式管道與利害關係人進行溝通，並將議合結果與本公司的回應呈現於永續報告書針對永續管理之利害關係人溝通之章節，同時放置於官網ESG永續專區供利害關係人參閱及回饋。
• 113年度本公司董事進修情形詳註2。
• 本公司風險管理政策及風險衡量標準之執行情形︰本公司有關營運重大政策、投資案、背書保證、資金貸與、銀行融資等重大議案皆經適當權責部門評估及依董事會決議執行，稽核室亦依風險評估結果擬定其年度稽核計畫，並確實執行，以落實監督機制及控管各項風險管理之執行。
• 保護消費者或客戶政策之執行情形︰金屬成型事業群在品質方面的堅持與執著，多年來深得客戶的肯定，已多次獲頒多家客戶最佳供應商獎項鼓勵。另本公司及子公司訂有客戶抱怨處理程序並確實落實；生活創新事業群設有消費者權益申訴專線，以維護消費者權益。
• 本公司為董事及監察人投保責任保險之情形：本公司已為集團董事、監察人及重要職員投保責任保險。
• 113年度本公司經理人參與公司治理有關之進修與訓練詳註3。
• 內部重大資訊處理作業程序：本公司訂有內部重大資訊處理作業相關程序，相關辦法已置於公司網站，所有相關部門及同仁處理可能之重大資訊及其揭露，皆應遵守相關程序及法令之規定。

• 本公司113年公司治理評鑑新增得分情形：
  • 4.24 公司編製之永續報告書是否經提報董事會通過？
• 本公司公司治理評鑑未來優先加強事項：

  本公司將針對尚未得分項目，持續評估考量可能改善之方案。

• 公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？
• 公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？
• 公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？

• 勤美企業核心價值為「勤儉誠信、美善璞真」，並於本公司官方網站(http：//www.cmp.com.tw) 首頁中聲明；本公司業已訂定經董事會通過之「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」及「公司治理實務守則」等，明示誠信經營之政策、作法，並揭露於公司網站及公開資訊觀測站。勤美以誠信正直為基礎之政策，期許並要求勤美集團成員包含董事會及管理階層等於執行業務時應盡善良管理人之注意義務，審慎行使職權，以落實誠信經營政策之承諾。
• 本公司於稽核年度計畫中，依本公司風險評估機制，針對風險性較高之營業活動進行查核及檢視，並已於民國109年3月經董事會通過第二次修訂之「誠信經營守則」中，建立及涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施。
• 本公司業經董事會通過之「誠信經營作業程序及行為指南」，明定其作業程序、行為指南、違規之懲戒申訴制度，對員工及管理階層宣導公司誠信經營之決心、政策、防範方案及違反不誠信行為之後果，並定期檢討及作必要之修訂。

• 公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？
• 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？
• 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？
• 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？
• 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？

• 本公司業已制定「勤美集團往來廠商誠信廉潔暨保密承諾書」，勤美集團相關往來廠商需簽屬該承諾書，在其誠信、廉潔暨保密等義務和操守方面等行為承諾。
• 本公司稽核室為隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，負責檢討改進公司誠信經營政策及推動之措施，以及注意國內外誠信經營相關規範之發展，將定期向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形。
• 本公司「誠信經營作業程序及行為指南」及「道德行為準則」明定，本公司董事或經理人不得基於其在公司擔任之職位而使得其自身、配偶、父母、子女或二親等以內之親屬獲致不當利益。未經提報董事會說明其與本公司有無潛在之利益衝突，不得與前述人員所屬之關係企業資金貸與或為其提供保證、重大資產交易、進(銷)貨往來之情事；董事會各項議案有利益衝突時，依迴避原則，不參與討論與表決。
• 本公司經董事會通過之「誠信經營守則」之內文規定，應遵守公司法、商業會計法等有關法令；另應就具較高不誠信行為風險之營業活動，建立有效之會計制度及內部控制制度，並應隨時檢討，俾確保該制度之設計及執行持續有效。本公司內部稽核單位已於年度計畫中，依本公司風險評估機制，針對風險性較高之營業活動進行查核，及定期查核前項制度遵循情形，作成稽核報告提報董事會，且得委任會計師執行查核，於必要時委請專業人士協助。
• 本公司113年度辦理適用於全體同仁之誠信經營議題相關之內部教育訓練(含違反廉潔政策案例解析等相關課程)，該教育訓練共計47人次參加。

• 是
• 否
• 是
• 是
• 是

• 無差異
• 本公司業已於109年3月30日董事會通過修訂「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，將分階段進行防範方案之制定及監督執行 。
• 無差異
• 無差異
• 無差異

• 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？
• 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？
• 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？

• • 1. 本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」及「檢舉案件處理作業程序」，提供員工及外部人員檢舉不誠信行為或不當行為，以落實執行公司所制定之道德行為準則及誠信經營守則，並確保檢舉人及相關人之合法權益。

  • 2. 本公司檢舉管道與流程如下：

    • 2.1 本公司稽核室為受理之專責單位，若檢舉情事涉及董事或高階主管，應呈報至獨立董事。受呈報之主管人員、獨立董事或審計委員會應查明相關事實，必要時依不同議題設置專責處理人員，包括稽核主管，人資主管，法務主管，或由總經理召集調查小組進行調查，相關處理檢舉案之相關人員，必須擔負保密責任。
    • 2.2 本公司於公司網站及內部網站建立並公告獨立檢舉信箱，供公司內部及外部人員使用。檢舉人可以透過信函、電子郵件等方式進行檢舉 :
      一、通信地址：台北市大安區106仁愛路四段85號4樓 總稽核收。
      二、電子郵箱：ethics@cmp.com.tw
      檢舉人應至少提供下列資訊：
      (一)檢舉人之姓名、身分證號碼，亦得匿名檢舉及可聯絡到檢舉人之地址、電話、電子信箱。
      (二)被檢舉人之姓名或其他足資識別被檢舉人身分特徵之資料。
      (三)可供調查之具體事證。
    • 2.3 本公司專責單位應彙整所有檢舉事件、其處理方式及後續檢討改善措施，並視情形定期或不定期向董事會報告。
• 本公司依據「誠信經營作業程序及行為指南」，由受理單位主管負責開啟及處理，確保檢舉人員資料的保密性。檢舉人身分、資料、檢舉內容保密等嚴格保密，並允許匿名檢舉。檢舉情事涉及一般員工者應呈報至直屬主管，檢舉情事涉及董事或高階管理階層，應呈報至獨立董事或審計委員會。受呈報之主管人員、獨立董事或審計委員會應查明相關事實，必要時依不同議題設置專責處理人員，包括稽核主管，人資主管，法務主管，或由總經理召集調查小組進行調查，相關處理檢舉案之相關人員，必須擔負保密責任。訂定檢舉案件調查完成後，依照情節輕重所應採取之後續措施，必要時應向主管機關報告或移送司法機關偵辦。
• 本公司處理檢舉情事之相關人員應對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密，本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置。

公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？

本公司經董事會通過「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及相關準則均隨時公開於公司網站之公司治理專區及公開資訊觀測站以提供各界查索，並於修訂時公告更新網頁資訊。

公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
本公司依109年3月30日董事會通過修訂「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，將分階段進行防範方案之制定及監督執行，亦定期向董事會報告。

其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）

• 本公司依據法令修訂「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，並於109年03月30日經董事會通過最新修訂版。適用範圍包括本公司及子公司，本公司將舉辦或鼓勵公司人員參加與誠信經營有關之內、外部教育訓練，俾充分傳達誠信之重要性。
• 本公司遵守公司法、證券交易法、上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令，以作為落實誠信經營之基本。
• 本公司「董事會議事規則」中，亦訂有董事利益迴避制度，對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。

另，本公司之「防範內線交易管理作業」中，明訂董事、經理人及受僱人不得洩漏所知悉之內部重大資訊予他人，且於消息明確後，未公開前或公開後一定時間內，不得對本公司之上市或於證券商營業處所買賣之非股權性質之公司債，自行或以他人名義賣出。